Obtenez des réponses simples ainsi que toutes les informations essentielles pour le 3eme pilier en suisse
Afin de compléter les revenus des 1er et 2e piliers en Suisse, le 3e pilier est une prévoyance privée facultative. Cet article explore comment cette option peut sécuriser davantage votre avenir financier.
Qu'est-ce que le 3ème pilier et à quoi ça sert ?
Un 3ème pilier est un moyen pour le citoyen de se prémunir d’une trop grande lacune financière une fois arrivée à la retraite. En effet, le 1er et le 2ème pilier ont pour objectif de « maintenir » de façon appropriée le niveau de vie à la retraite et de garantir 60% du dernier revenu.
L'objectif du 3e pilier est de fournir un complément avec une ressources additionnelle pour la retraite. Vous avez la possibilité de souscrire de manière facultative à ce 3e pilier, qui se divise en deux catégories : le pilier 3a, qui est une prévoyance individuelle liée, et le pilier 3b, qui correspond à une prévoyance individuelle libre.
Le Pilier 3a en Assurance vs le Pilier 3a Bancaire : Complémentarité et Stratégies de Prévoyance
Le Pilier 3a en Suisse offre deux options principales pour la prévoyance: l'assurance et l'épargne bancaire, chacune avec ses caractéristiques spécifiques.
Le Pilier 3a en Assurance
Cette option est liée à un contrat d'assurance vie et peut inclure des protections en cas d'incapacité de travail. Les primes versées sont investies par la compagnie d'assurance.
Le Pilier 3a Bancaire
L'épargne bancaire est liée à un compte ou des produits d'épargne proposés par des banques, offrant une plus grande liberté dans le choix des investissements.
Plafonds Déductibles pour 2023
Avec LPP : 7'056 CHF.
Sans LPP (entrepreneurs) : Jusqu'à 20% du revenu net annoncé, avec un maximum de 35'688 CHF.
Utiliser le simulateur fiscale de la confédération pour connaître votre taux marginal d’imposition (TMI) qui vous permettra de connaître le montant de votre déduction : https://swisstaxcalculator.estv.admin.ch/#/home
La déduction fiscale est un argument significatif à la contraction d’un 3ème pilier en suisse car il représente en moyenne, pour un salarié, une économie de près de 1'764 CHF chaque année.
La combinaison du Pilier 3a en assurance et bancaire peut offrir une diversification intéressante pour les personnes en 2024 en terme de garantie, de sécurité et de flexibilité.
Quand puis-je retirer mon 3ème pilier ?
Habituellement, l'accès à votre épargne du pilier 3a est possible dès votre entrée en retraite, ou jusqu'à cinq ans avant l'âge légal de retraite, soit 65 ans pour les femmes (se référer à la réforme AVS 21) et 65 ans pour les hommes.
Des exceptions permettent cependant un retrait anticipé du capital dans des situations spécifiques :
Si vous envisagez d'acheter ou de construire une maison.
Si vous projetez de devenir entrepreneur.
Lors d'un changement de votre activité professionnelle indépendante.
En cas de départ permanent de la Suisse.
En cas de retrait de rente d’invalidité de 100%
Si vous décidez de travailler au-delà de l'âge de 65 ans pour les hommes ou de 65 ans pour les femmes, il est possible de continuer à cotiser et de différer le retrait de votre capital jusqu'à un maximum de cinq ans.
Il est obligatoire de retirer l'intégralité du capital au moment du retrait.
Le 3ème pilier individuelle libre (3b)
Le Pilier 3b en Suisse est un type de prévoyance individuelle qui se distingue du Pilier 3a par sa flexibilité et son cadre moins réglementé. Contrairement au Pilier 3a, le Pilier 3b n'est pas spécifiquement conçu pour la retraite, mais peut servir à divers objectifs financiers à long terme, comme l'achat d'une maison, le financement de l'éducation des enfants, ou même comme un instrument de planification successorale.
Caractéristiques Clés du Pilier 3b :
Flexibilité : Le Pilier 3b permet une plus grande liberté dans son utilisation car celui-ci n’est pas lié à des conditions de retrait.
Traitement Fiscal : Les contributions au Pilier 3b sont, dans certains cas, déductibles fiscalement jusqu'à un certain plafond, qui varie selon les cantons 2'200 CHF à Genève et 750 CHF à Fribourg pour 2023. Cependant, contrairement au Pilier 3a, cette déduction n'est pas garantie pour tous les produits du Pilier 3b ou dans tous les cantons.
Utilisation des Fonds : Les fonds accumulés dans le Pilier 3b peuvent être utilisés de manière plus flexible avant la retraite. Cela peut inclure l'utilisation pour l'achat de biens immobiliers ou d'autres investissements.
Planification Successorale : Le Pilier 3b est souvent utilisé dans la planification successorale, offrant des possibilités de transfert de patrimoine en dehors des règles strictes de la prévoyance professionnelle et du pilier 3a.
Qui peut souscrire à un 3ème pilier (a ou b) en Suisse ?
Les critères d'éligibilité pour le pilier 3a sont variés et s'adressent à un large éventail de personnes. Il n'existe aucune restriction spécifique pour souscrire. Vous avez la possibilité d'opter pour cette prévoyance si vous êtes :
Un travailleur indépendant non affilié à une caisse de pension LPP.
Bénéficiaire d'allocations de l'assurance-chômage suisse.
Un travailleur frontalier résidant à l'étranger mais exerçant en Suisse.
En situation de handicap partiel tout en percevant un revenu soumis à l'AVS.
Un salarié cotisant au 2e pilier.
Au-delà de l'âge de la retraite (65 ans pour les hommes, 65 ans pour les femmes), mais toujours actif, avec la possibilité de contribuer pendant encore cinq ans.
En interruption temporaire de travail pour diverses raisons (service civil ou militaire, chômage, maladie, etc.), vous permettant de continuer vos cotisations.
En conclusion :
Il est essentiel de bien comprendre les règles spécifiques et les implications fiscales qui s'appliquent dans votre canton et à votre situation personnelle. Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour évaluer votre stratégie globale de prévoyance et de gestion de patrimoine pour vous sécuriser ainsi que votre famille.
Bastien Cavin, Spécialiste en Conseil et Planification Financière pour Calliopée